Kiedy zwolnienie z podatku ma zastosowanie do systemów fotowoltaicznych?
%25203%2520(1).webp)
Stefano Fonseca jest inżynierem energii i środowiska z ponad sześcioletnim doświadczeniem w zakresie technicznego wyposażenia budynków (TGA). Łączy wiedzę techniczną z pasją do zrozumiałej komunikacji. Od ponad pięciu lat pisze jako niezależny redaktor na temat energii odnawialnej i zrównoważonego życia, w szczególności o fotowoltaice i pompach ciepła.
Coraz więcej właścicieli domów zwraca się do energii słonecznej - a państwo wspiera to ulgami podatkowymi. Od 2023 roku obowiązują nowe zasady, które zwalniają systemy fotowoltaiczne z podatku dochodowego i podatku od sprzedaży. Będą one nawet rozszerzone od 2025 roku. Tutaj możesz dowiedzieć się, dlaczego istnieje to zwolnienie podatkowe i kto z niego korzysta.
Kiedy zwolnienie z podatku ma zastosowanie do systemów fotowoltaicznych?
Twój system fotowoltaiczny jest zwolniony z podatku, jeśli ma maksymalną moc wyjściową 30 kWp od 2022 roku i jest zainstalowany w budynku mieszkalnym. Od 2023 r. Nie ma również podatku od sprzedaży od zakupów. Od 2025 r. zwolnienie z podatku dochodowego będzie obowiązywać jednolicie do wszystkich typów budynków o mocy do 30 kWp na jednostkę — z mocą wsteczną również w przypadku starszych zakładów.
Jakie są wymagania dotyczące zwolnienia podatkowego?
Aby system fotowoltaiczny był zwolniony z podatku dochodowego i podatku od sprzedaży, muszą być spełnione pewne wymagania. Odnoszą się one w szczególności do produkcji, lokalizacji i zamierzonego zastosowania zakładu:
Jaki jest podatek od wartości dodanej dla systemów fotowoltaicznych?
Od 1 stycznia 2023 r. obowiązuje zerowa stawka podatku od sprzedaży dla systemów fotowoltaicznych do 30 kWp. Oznacza to, że właściciele domów nie płacą już podatku od wartości dodanej przy zakupie i instalacji systemu fotowoltaicznego. Rozporządzenie ma zastosowanie do wszystkich podstawowych elementów, takich jak moduły słoneczne, falowniki, magazynowanie akumulatorów i materiały montażowe, pod warunkiem, że system jest zainstalowany w budynku mieszkalnym lub w bezpośrednim sąsiedztwie, na przykład w garażu lub wiata.
Zerowa stawka podatku dotyczy tylko inwestycji zakupionych od 1 stycznia 2023 r. W przypadku starszych systemów obowiązuje dotychczasowa regulacja. Zniesienie podatku od sprzedaży znacznie ułatwia przejście na regulację małych firm. Podatek od sprzedaży również nie musi być już płacony od taryfy feed-in, pod warunkiem spełnienia wymagań. Oznacza to, że właściciele domów korzystają na dwa sposoby: poprzez niższe koszty inwestycji i mniejszy wysiłek biurokratyczny.
Jaki jest podatek dochodowy od systemów fotowoltaicznych?
Od roku podatkowego 2022 niektóre systemy fotowoltaiczne są zwolnione z podatku dochodowego. Rozporządzenie ma zastosowanie do systemów o mocy nominalnej brutto do 30 kWp w domach jednorodzinnych lub budynkach gospodarczych, takich jak garaże i wiaty wiaty. Zwolnienie stosuje się również z mocą wsteczną do istniejących zakładów, niezależnie od tego, kiedy zostaną one oddane do eksploatacji.
Od 1 stycznia 2025 r. zwolnienie z podatku będzie dalej rozszerzone: będzie ono obowiązywać równomiernie do wszystkich typów budynków — w tym budynków mieszkalnych i mieszkalnych — do 30 kWp na jednostkę mieszkalną lub komercyjną. Kluczowe jest, aby całkowita produkcja wszystkich systemów podatnika nie przekroczyła 100 kWp.
Chęć osiągnięcia zysku również nie musi być już udowodniona. W rezultacie nie ma obowiązku składania zeznania podatku dochodowego w związku z systemem fotowoltaicznym. To znacznie upraszcza traktowanie podatkowe i odciąża prywatnych operatorów.
Czy istnieją podatki od dochodu fotowoltaicznego?
Nie ma podatku od dochodów z systemów fotowoltaicznych, jeśli elektrownia spełnia wymogi zwolnienia podatkowego. Od 2022 r. dochody z małych inwestycji do 30 kWp są zwolnione z podatku dochodowego.
Czy istnieją podatki od konsumpcji własnej?
Nie ma podatku od samodzielnej konsumpcji systemu fotowoltaicznego zwolnionego z podatku. Od 2022 r. ilości energii elektrycznej zużyte samodzielnie są również zwolnione z podatku dochodowego, jeśli elektrownia spełnia wymogi zwolnienia podatkowego.
Jak działa zeznanie podatkowe dla systemu fotowoltaicznego?
Jeśli Twój system fotowoltaiczny podlega zwolnieniu z podatku, zwykle nie jest już konieczne składanie oddzielnego zeznania podatkowego dla systemu fotowoltaicznego. W wielu przypadkach zarówno zeznanie podatku dochodowego, jak i zaliczkowe zeznanie podatku od sprzedaży są całkowicie pominięte.
Zeznanie podatkowe jest nadal wymagane, jeśli system fotowoltaiczny jest większy niż 30 kWp lub całkowita wydajność wszystkich systemów podatnika przekracza 100 kWp. Nawet jeśli podmioty świadomie sprzeciwiają się przepisom dotyczącym małych przedsiębiorstw, na przykład ubiegać się o podatek naliczony, nadal istnieje wymóg deklaracji. Ponadto należy złożyć zeznanie podatkowe, jeśli inwestycja jest powiązana z działalnością handlową lub jeśli dochód z najmu jest kompensowany od zasilanej energii elektrycznej. W takich przypadkach nadal obowiązują ogólne zobowiązania podatkowe.
Czy starsze systemy słoneczne są również wolne od podatku?
Starsze systemy słoneczne mogą być również zwolnione z podatku, jeśli spełniają wymagania. Zwolnienie z podatku dochodowego obowiązuje z mocą wsteczną od 2022 r., niezależnie od daty rozpoczęcia działalności. Jednak nie wszyscy operatorzy korzystają automatycznie: każdy, kto odliczał już koszty inwestycji do celów podatkowych lub ubiegał się o podatek naliczony w przeszłości, musi wziąć pod uwagę konsekwencje podatkowe.
W takich przypadkach zmiana zwolnienia podatkowego jest możliwa tylko pod pewnymi warunkami. Na przykład podatek naliczony może zostać zwrócony, jeśli pozostały okres użytkowania zakładu jeszcze nie upłynął. Możliwe jest również przejście na regulację małych firm dopiero na początku roku. Zaleca się zatem doradztwo podatkowe przed przejściem na rynek.
wniosek
Zwolnienie podatkowe dla systemów fotowoltaicznych przynosi znaczące korzyści właścicielom domów: brak podatku dochodowego od dochodu z zasilania, brak wysiłków biurokratycznych, a od 2023 r. Brak podatku od sprzedaży od zakupów. Od 2025 r. rozporządzenie będzie jeszcze bardziej uproszczone. Każdy, kto planuje nowy zakład lub chce przebudować istniejący, powinien sprawdzić, czy wszystkie wymagania zostały spełnione i, w razie wątpliwości, zasięgnąć porady podatkowej.
Nowy standard dla instalatorów i konsultantów energetycznych
Czy instalujesz systemy grzewcze, systemy fotowoltaiczne, systemy magazynowania baterii lub skrzynki ścienne? Dzięki autarc możesz przeprowadzać pozyskiwanie, planowanie, promocję, konserwację i komunikację z klientem w jednym oprogramowaniu. Zdigitalizuj swoje procesy i spraw, aby Twoja firma była odpowiednia na przyszłość. Wypróbuj teraz za darmo przez 14 dni!